美国会计监管机构首次获得对纽约上市的中国公司进行全面检查和调查的权限。
“美国上市公司会计监督管理委员会”(PCAOB)15日的声明,消除了包括阿里巴巴在内的约200家中国公司可能被踢出美国证券交易所的风险。
PCAOB主席威廉斯说,“有史以来第一次,我们能够进行全面彻底的检查和调查,以根除潜在问题,并让公司负责解决这些问题”。
B. Riley Financial首席市场策略师霍根表示,“好消息是,大约有200家实际上已在美国上市的中国公司,不再面临被踢出美国交易所的严重威胁”。
PCAOB去年年底表示,中国当局阻止监管机构在中国大陆和香港进行全面检查和调查。
根据“外国公司问责法”
美国和中国在今年8月达成了一项具有里程碑意义的协定,以解决在美国上市的中国公司审计规定的长期争议。中国当局长期以来一直不愿让海外监管机构对中企进行会计审查,理由是国家安全。
美国国会在2020年通过“外国公司问责法”,除非中国公司遵守美国审计标准,否则将把中国公司赶出美国证券交易所。
PCAOB指出,美方检查员和调查人员能够查看完整和包含所有讯息的审计资料,以及PCAOB所需的资料。
PCAOB表示,已自行决定选择进行审计的公司,并已检查了2家公司,分别是中国的毕马威华振会计师事务所(KPMG Huazhen LLP),以及香港的罗兵咸永道(PwC)。
根据路透社在11月的报导,美国官员在为期7周的检查中,获得了他们所要求的所有资讯。
威廉斯指出,PCAOB工作人员在检查中发现了“许多潜在的缺陷”。她说,“今天的公告不应以任何方式被误解为中国大陆和香港公司的健全清单”。
威廉斯拒绝具体说明缺陷的类型,但表示这些缺陷与审计检查员在其他地方首次检查时,看到的情况一致。
中国证监会:期待与美合作
中国证监会官网16日发表答记者问,指出已注意到PCAOB 15日发布的报告和公开表态,并欢迎美国监管机构基于监管专业考虑重新作出的认定。
中国证监会说,“我们一贯主张通过监管合作机制解决跨境上市审计监管问题,实践证明只要双方秉持相互尊重、专业务实的合作精神,一定能够找到一条符合各自法律和监管要求的可行合作路径。”
中国证监会还说,期待与美国监管机构一道,在总结前期合作经验的基础上继续推进今后年度审计监管合作,相互尊重,增进互信,形成常态化、可持续的合作机制,共同营造更加稳定、可预期的国际监管环境,依法维护全球投资者合法权益。